DIRITTO TRIBUTARIO INTERNAZIONALE E DELL’U. E.

Anno accademico 2021/2022 - 1° anno

Modalità di svolgimento dell'insegnamento

Lezioni frontali, seminari, studio e discussione di casi


Prerequisiti richiesti

nessuno


Frequenza lezioni

consigliata ma non obbligatoria. Gli studenti frequentanti saranno esaminati principlamente sugli argomenti trattati a lezione


Contenuti del corso

Le competenze dell’Unione Europea in materia fiscale e in particolare, attraverso la giurisprudenza della Corte, la rilevanza delle libertà fondamentali riconosciute nei trattati istitutivi, della normativa in materia di aiuti di stato, e della Convenzione Europea dei diritti dell'uomo

Principi del diritto tributario internazionale; le norme, sia domestiche che convenzionali, che intendono evitare la doppia imposizione e l’elusione e l’evasione tributaria internazionale


Testi di riferimento

L. Tosi - R. Baggio, Lineamenti di diritto tributario, Cedam, 2018, 1 - 296

In aggiunta materiale in Studium Unict

In alternativa, per la parte di diritto tributario internazionale, si suggerisce
Cordeiro Guerra Diritto tributario internazionale Cedam, 2016 Pag.1-23. 33-44, 63-88, 95-108, 115-152, 159 - 177, 185 - 230, 249 - 281, 321- 339, 363 - 414, 485 - 556

Si suggerisce un codice di diritto tributario, per es. A. CARINCI, Codice ragionato breve per lo studio del diritto tributario, Torino, Giappichelli, 2018

Per gli studenti che vogliono consultare un testo in lingua inglese si suggerisce M. LANG, Introduction to the law of double taxation conventions, IBFD, 2013, e per la parte di diritto tributario europeo P. BORIA, European tax law, Milano, Giuffrè, 2014 (disponibile anche in lingua italiana,Boria, Diritto tributario Europeo, Giuffrè, 2017).



Programmazione del corso

 ArgomentiRiferimenti testi
1norme interne in tema di imposte sui redditi Tosi Baggio 111 -146  
2norme interne di contrasto all'elusione e evasione fiscale internazionale Tosi Baggio 149 -221 
3Aspetti generali del diritto tributario internazionale I trattati internazionali Tosi Baggio 1-64 
4Elementi di diritto tributario europeoTosi Baggio 71-83 
5la cooperazione fiscale internazionaleTosi Baggio 87-103 
6Il diritto doganale L'ivaTosi Baggio 223- 296 

VERIFICA DELL'APPRENDIMENTO

Modalità di verifica dell'apprendimento

esame orale


Esempi di domande e/o esercizi frequenti

antisovrano

libertà e diritto tributario

aiuti di stato

convenzione europea e diritto tributario

prinicpi di diritto tributario internazionale

modello ocse

residenza

collaborazione nell'attività di riscossione

scambio di informazioni